小規模納稅人，去年12月忘記計提企業所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經申報稅費并繳納了。請問老師，1月補提時會計分錄是不是這么寫？ 1）借：以前年度損益調整 1000 貸：應交稅費-應交所得稅900 應交稅費-應交城建稅 100 2）借：應交稅費-應交所得稅 900 應交稅費-應交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤分配-未分配利潤 1000 貸：以前年度損益調整 1000

老師好！ 我司是小規模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還300元， 1.賬務處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應付職工薪酬 —工會經費300元 借 應付職工薪酬—工會經費300元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 300元 2.以前年度損益調整科目是不是在1月31日結轉到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調整—管理費用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務報表要怎么填寫？

之前公司賬戶支付了一筆款項 借 其他應收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業外支出 貸 其他應收--某某公司 老板說這個不做營業外支出，后期等那邊給發票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應收--某某公司 貸 以前年度損益調整 結轉損益 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報22年的匯算清繳數據是根據22年的報表來填寫申報，還是要把今年做的損益調整數據一起填寫進去

2022.10月借銀行存款2000元飲料款，貸主營業務收入2000元，現把它調出來，掛商家借，以前年度損益調整2000，貸應付賬款\\甲超市，請問小規模納稅人可用以前年度損溢調整科目嗎，2去年的未分配利潤減少了，去年利潤報表不準了，申報表怎么辦呢？

2022.10月借銀行存款2000元飲料款，貸主營業務收入2000元，現把它調出來，掛商家借，以前年度損益調整2000，貸應付賬款\\\\甲超市，請問小規模納稅人可用以前年度損溢調整科目嗎，2去年的未分配利潤減少了，去年利潤報表不準了，申報表怎么辦呢？