來票后，做紅字分錄全部沖回暫估，重新按照發票金額再次做分錄入庫。

1. 先將原暫估金額沖回 借：以前年度損益調整 （紅字） 貸：應付賬款-暫估應付款 （紅字） 2. 按實際發票金額入賬 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款-供應商

我還沒去領料過，那應該沒有結轉成本過，不用計入以前年度損益調整吧！我之前只是暫估那邊

如果沒有領料的話，那就直接沖材料

如果已經領料結轉成本，就應該計入以前年度損益調整

比如我之前暫估100萬，如果第一次收到發票50萬，是不是就先沖50萬暫估金額，后面第二次收到發票再沖50萬

正常來說，應該把100完全沖掉，后邊再來發票，該是多少入賬多少

因為你也不知道未來來幾次發票，發票的金額是多少

不然我現在先沖回材料，等收到發票再重新入賬，畢竟我都沒有領料過

建議你在收到發票時，先全部重回暫估

那我現在能否可以領料出去，如果可以領料分錄就是借 生產成本 -直接材料 貸原材料 等以后收到發票 先沖暫估金額，然后再做一筆藍字分錄嗎

你現在可以領料，正常做就可以

1步、領料分錄：借 生產成本-直接材料 貸 原材料 2步、月末結轉生產成本分錄：借：庫存商品 貸 生產成本 3步、月末結轉成本：借：主營業務成本 貸 庫存商品 4步、若以后月份收到發票 沖之前暫估全部金額，然后按實際發票入賬 若收到發票金額跟暫估金額不一致，是不是就要把之前多結轉成本做一筆 借：利潤分配 貸應付賬款（還是庫存商品）

已經跨年度了，不能用利潤分配，直接以前年度損益調整

我們小企業沒有以前年度損益調整科目，以前年度損益調整最后不是也要結轉到利潤分配去，以前年度損益調整只是一個過度科目是嗎

以前年度損益調整是個過度科目，最后也體現在利潤分配里

那我系統里面沒有以前年度損益調整這個科目，要用什么科目代替

沒有的話只能用利潤分配了，因為最后也要轉到這里面去

好的，謝謝老師耐心解答