老師好，我這里是個體戶，按小規模納稅人季度報稅，9月15號辦的營業執照，10月10日做的稅務登記，那是從明年的1月開始申報今年第四季度個稅生產經營所得的還是現在也要申報第三季度的呢個稅生產經營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經購買稅控盤和領電子發票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優惠些呢？ 查賬征收的個人所得稅經營所得稅中，我們的成本費用是按實際的開支扣除，還是這些費用都是要有發票才能作為有效開支進行扣除呢？還有經營者的固定扣除是多少呢？像專項扣除中的子女養育金這些都是要有憑證依據的還是隨意填寫呢？ 我們是小規模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

老師請問一下： 小規模二季度5月份自開專票 3%稅率開錯成1%了，在第三季度7月份電子稅務局真報表時 有點問題能不過，當時問了稅務大廳讓按3%填報交稅。 同時7月份把稅率開錯的1%紅沖之后，開了一張正確的3%的票，可是 在10月份填報第三季度的時候 里面不是顯示我要多交稅款了嗎，當時填報的時候應該把我已經交稅的不含稅收入減下來 對吧。一下子疏忽了 已經申報扣款了，才發現這個問題，好在 去稅務大廳辦理了抵欠，說第三季度先不扣款，把多交的稅款去大廳抵了再。 現在的問題是，我的賬 科目余額表 應交增值稅 余額咋就不對呢？ 應該顯示我有多交的稅款 才對吧？ 7月份 我紅沖了1%，開了正常的3%。在此期間我是不是應該要做一筆分錄，體現出我多交稅了呢？怎么做

有沒有大連老師呀，我1月10號前開張發票免稅，后期告訴要按1%開，稅務告訴小規模不用換票到時按實際繳稅就行，我現在按實際換算銷售額系統告訴異常，銷售額必須按ukey里的銷售額填寫嗎？那我不多叫錢了嗎？

汽車銷售行業，銷售折讓， 廠里虛擬固定返利池有360萬，現在廠里任務必須叫我們采購汽車，說，沒錢就用返利池結算，正常操作30萬車，用返利10萬， 發票開顯示一張正數30萬 第2行折讓10萬，最終票面金額20萬。 現在360萬叫我申請紅字單，從以前開過的發票上每臺車申請折讓， 湊成360萬，廠里這月給我之前申請都對應的車架號開了負數發票，同時，給我開了8臺車正數發票。 也就是新結算就用這360萬、 是不是說明我少了這360萬對應的進項稅， 還是說是平的，這后續又有新結算8臺車 這不一正一副了嗎 @郭老師