平了 ，那我是不是這月還要把之前挑出來的車輛紅字申請那波 要進項稅轉出， 都幾年前抵扣過的

對的是的，你直接在表2 20里面填寫就行

為什么要從以前車上申請 呢， 那不會導致我以前采購的車都結算過成本了 我今年又給部分車成本減少了360萬，是不是還得操作什么，我沒明白

因為你這個金額涉及到太大了吧，他一時緩不過來。他如果一輛車才30萬，給你得返360÷10，得返這么多車才行。

比如我有的動到2021年的車，2022年的車， 那踢出來的成本 是不是我需要改報表嗎。 因為以前成本都是對應結轉的， 這今年我為了湊這360萬，申請開紅字，不就對應那些車 成本也就少了360萬，是這樣理解嗎

匯算清繳納稅條增就可以的。如果已經結轉了成本。

2024年做匯算時候 可以調2021.2022年成本啊， 這是不是導致還要繳納稅款， 我不懂 問個同行說，我以前成本沒做暫估 成本這塊無需調整，只需要進項稅額當月做轉出， 比如發票上一張正數30萬 第2行折讓10萬，最終票面金額20萬，說假設我要是結轉成本就直接是20萬 就不需要操作調整紅字申請那波的成本。若是當時成本做 暫估，主營業務成本-10 ，要這樣做分錄了，就得調整

2024年匯算清繳的時候，你直接納稅調增，就是之前的不要調整 就是不調整2023年2022年 2021年2022年的，你還沒有銷售出去嗎？你只要銷售出去了，結轉了成本就需要調增。

他只要借主營業務成本 貸庫存商品，做了這一步的，就需要納稅調增。你買來的時候是借庫存商品應交稅費，應交增值稅，進項貸銀行存款， 然后你銷售出去了，借主營業務成本 貸庫存商品做這個不是嗎？

嗯 郭老師 我還想知道， 其實我每次采購，最后借庫存商品都是折后最后數字， 是不是需要把返利分錄也做出來，比如 借;庫存商品30萬， 庫商品-折讓10萬，進項稅，貸：預付。 還是 借：庫存20貸：預付20、 返利抵扣這部分 到底要不要體現出來 沒明白

不用的，直接按照折扣之后的來做就行，就像你上面那個30萬，還有一個負數10萬，直接按照20萬來入庫。

廠里給的返利池 都在廠里系統里，而且廠里開票從以前，一張發票支顯示你用現金結算票面體現， 到現在一張票上第一行正數，第2行負數，這2種有什么本質區別嗎。在入賬的時候，還是都一樣的、

那稅局要問 你這成本20萬 你賣31萬， 你賺11萬啊 那么多啊， 不是虛高利潤了嗎。畢竟我實際30萬，只是我用返利 廠里這給的折扣， 我賣客戶肯定要賣31萬， 怎么解釋呢 2. 所有的返利池返利都不要做特殊賬務處理嗎

第二張負數是開的什么業務的是產品的嗎？如果是的話，這種對于銷售方有風險，他不允許抵扣銷項稅額。

那實際他一個車應該給你多少返利？

不需要特殊處理，直接按照折扣之后的來，也就是返利之后的。

郭老師我這樣問你， 假設我賣100臺車廠里給了20萬返利，20萬就到返利池里了，第2次我買一臺車，價值50萬，可返利我可以任意使用 這次使用8萬， 廠里就給我開42萬的票， 我現在想知道 廠里的金額返利池的金額是不是一直沒給我票 還是給了我票。，我繞不出來

人家給了你開發票了，他是按照你支付的價格來的，你支付的時候也是支付了42不是嗎？

返利的這一部分，他不給你開發票。降低了你的車款。

說白了 凡是現金出去都開了，返利出去的都不體現 就體現折讓， 那不就是證明我返利都沒開給我嗎

返利沒有開發票，而且也沒有支付

銷售方給你開發票的話，他會多交稅，人家肯定不愿意

雖然我成本低了，返利沖減成本，但是我利潤高了，因為我賣車還是根據市場行情來的定價格，那我賺了什么呢 我怎么暈了 哈哈

你不要看一輛車的， 因他這個返利給你開的發票和實際的車不一樣，你就像你給我最后舉的這個例子： 100萬的車，他給你20萬的返利，你賬上成本是100萬，實際成本應該是80才對。 單個車的毛利潤不準確，但是你單位的總的毛利潤是正確的。