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公司幫員工墊付的社保個人部分不扣除,那發放工資分錄該怎么寫?

2023-04-10 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-10 15:35

計入營業外支出科目

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快賬用戶2342 追問 2023-04-10 15:40

具體計提工資,發放工資,這個分錄,您幫我寫一下,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-04-10 15:44

1.按考勤或產量統計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業部分) 3.發放工資時 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分) ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業部分) ? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2342 追問 2023-04-10 15:58

我們發工資的時候不扣除代個人繳納社保的部分,怎么處理?

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齊紅老師 解答 2023-04-10 16:04

1.按考勤或產量統計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業部分) 3.發放工資時 借:應付職工薪酬——工資? 貸:? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業部分) ? ? ? 營業外支出 貸:庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2342 追問 2023-04-10 16:10

你沒有給我解決啊,還是原來答案

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齊紅老師 解答 2023-04-10 16:13

對比一下就知道了哈,個人部分直接計入?營業外支出

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快賬用戶2342 追問 2023-04-10 16:25

那個人部分直接營業外支出了,不計提到管理費用,發工資也不用管嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-10 16:29

你可以把個人部分加在工資里邊計提,按第1個方案做

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快賬用戶2342 追問 2023-04-10 16:36

嗯!那今年一月,二月,我申報個稅時,當月收入我沒有加這個個人部分,該怎么處理個人部分的社保呢?老師感謝你解答,幫我捋一捋

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齊紅老師 解答 2023-04-10 16:37

在后邊月份補計提就是了

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快賬用戶2342 追問 2023-04-10 16:47

個稅系統已經申報個稅了,后期再申報三月份的,可以把前面兩個月補上去?不產生個稅嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-10 16:50

老師只是給你講方法,是否產生稅,要申報了才知道哈

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計入營業外支出科目
2023-04-10
你好,這個支付的時候直接記住到營業外支出里面
2023-04-10
也就是說只有交社保沒有工資,是掛靠社保的吧
2024-09-09
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2023-04-07
借,應付職工薪酬、工資, 貸、其他應收款、個人負擔的社保、 應交稅費、個稅、 其他應付款。對方企業 借,應付職工薪屬社保、 其他應收款、個人負擔的社保、 其他應付款。公司 借其他應付款,公司 貸銀行存款。
2024-06-19
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