老師，您好，我們公司是小規模納稅企業，我在做年度企業所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據您當前填報信息，屬于小型微利企業，依據政策可免于填報：《一般企業收入明細表》（A101010）《金融企業收入明細表》（A101020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）《金融企業支出明細表》（A102020）《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）《期間費用明細表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業的，這樣是不是就只要把數據填在主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”上就可以了？但我們去年有發生業務招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標準的，就真的不用作稅前調整了嗎？

老師好，公司在電子稅務局收到了“企業所得稅作廢發票稅前扣除”風險提示，給了一個被作廢的成本票的發票代碼，和作廢發票總金額，讓公司自查反饋情況，公司沒有遇見過這樣的情況，想請教：1、提示只是針對2022年4季度的企業所得稅嗎？我需要查范圍只在成本票開票時間是2022年10-12月之間的發票？2、提示里只有被作廢成本票的代碼，沒有票號，自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票，有好多發票代碼都符合提示的發票代碼，不能判定哪張發票被作廢了，那這種情況電子稅務局哪個模塊可以查詢被作廢的發票號？還是說沒有辦法查詢，要一家家打電話問，如果對方說實話我們也沒有辦法嗎？有點不知道怎么自查！謝謝老師

請問老師，建筑企業在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數據，增加主營業務收入并結轉成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務報表不一致，會有風險提示

老師，商務小規模公司，主要的業務來源是給客戶做技術開發咨詢，所以企業所得稅年報只有營業收入，沒有營業支出，在申報表里面查詢政策風險提示服務里，提示只有營業收入數據，沒有營業支出數據，有風險，請問怎么辦？可以無視這個風險提示嗎？

老師，我這個季度做了應收賬款的壞賬準備，因為涉及到企業所得稅預交，預交里面也要填營業外支出金額，其中壞賬準備是多少，滯納金多少，這樣我們才是四十多萬，我知道這個應收賬款沒有稅法規定的依據和滯納金罰金是不能稅前扣除的，我只是現在是預交，稅務局看到我的企業所得稅申報表這個營業外支出數據，會不會叫我調回來重新申報，重新申報，我們稅就交多了，明年申請退稅特別麻煩。我這個還怎么辦，我就怕稅務局叫調回來補稅，明年匯算清繳我也會把作壞賬準備調增企業所得稅，我目前也只能報四十多萬的利潤，我不知道后面兩個季度會不會沒利潤。我都不知道怎么辦了，我怕是風險提示