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演示賬套

代賬公司之前的留抵稅都是放在進項稅額里，現(xiàn)在需要抵扣這個月銷項稅如何做呢？

2023-04-07 13:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-07 13:06

第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

快賬用戶9695 追問 2023-04-07 13:13

這個銷項全部是上個月的留抵稅額抵扣的，就是銷項稅額全都是用留抵稅額抵扣怎么處理

快賬用戶9695 追問 2023-04-07 13:13

這個月沒有認(rèn)證進項了，因為留抵稅額全部可以抵完銷項稅額了

齊紅老師解答 2023-04-07 13:18

進項能全抵完，還有余額嗎？

快賬用戶9695 追問 2023-04-07 13:36

抵完，上期留抵稅還有剩下的，這個沒有認(rèn)證進發(fā)票了

齊紅老師解答 2023-04-07 13:42

如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

快賬用戶9695 追問 2023-04-07 13:57

我知道啊，但是你這月貸的銷項稅額不需要處理嗎？實際上報稅時已經(jīng)抵扣了

齊紅老師解答 2023-04-07 14:06

結(jié)轉(zhuǎn)進項時? 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一?轉(zhuǎn)出未交增值稅?貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時? 借:應(yīng)交稅費-?應(yīng)交增值稅一?銷項稅額?貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時? 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一?進項稅額轉(zhuǎn)出?貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅?

快賬用戶9695 追問 2023-04-07 14:35

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅這個是什么意思？上面不是有結(jié)銷項稅了吧

齊紅老師解答 2023-04-07 14:41

借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅這個不用管，是做進項轉(zhuǎn)出的分錄