期末結轉到本年利潤賬戶借方的發生額有a稅金及附加B主營業務成本C所得稅費用D銷售費用。多選題。

甲公司2021年全年利潤總額（即稅 前會計利潤）為1000萬元，其中包括本年實現的 國債利息收入為100萬元，企業所得稅稅率為 25%。假定本企業本年度無其他納稅調整項目。 “遞延所得稅負債”的年初數是10萬元，年末數是 20萬元；遞延所得稅資產年初數為15萬元，年末 數為20萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他相關因素，分 析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關于甲公司確認所得稅費用的賬務處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負債”，金額為10 B 借記“所得稅費用”，金額為230 C 貸記“應交稅費-應交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產”，金額為35

企業全年實現利潤總額95萬元，其中包括國債利息收入10萬元，稅收滯納金10萬元，超標的業務招待費5萬元。該企業的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產增加10萬元，A.本期所得稅費用為15萬元B.本期所得稅費用為25萬元C.本期應交所得稅為25萬元D.本期應交所得稅為20萬元

下列關于企業所得稅費用的表述，正確的有（）A期末應將所得稅費用余額結轉記入本年利潤B所得稅費用通過“稅金及附加”科目核算C利潤總額減去所得稅費用為凈利潤D所得稅費用由當期所得稅和遞延所得稅組成

目的:練習利資料:(1)公司在交付B產品時逾期5天，按合同約定，支付違約罰款1508元。(2)分攤應由本月承擔的無形資產攤銷費用30000元。(3)將所有收入加以匯總，轉入“本年利潤”的貸方。(4)將所有成本費用加以匯總，轉入“本年利潤”的借方。(5)計算所得稅費用，所得稅稅率為15%，并轉入“本年利潤”的借方。(6)將本月凈利潤結轉至“利潤分配--未分配利潤”賬戶。(7)按稅后利潤計提10%的法定盈余公積。(8)將“利潤分配-提取法定盈余公積”結轉至“利潤分配--未分配利潤”。然后，第五題的答案是這樣的，但是我不知道那個150000是哪里來的，(5)計算所得稅費用，所得稅稅率為15%。利潤總額=2790000-1925000=865000(元)應納稅所得額=865000-150000=715000(元)所得稅費用=715000x15%=107250(元)借:所得稅費用107250貸:應交稅費--應交所得稅107250同時，將所得稅費用結轉至本年利潤賬戶。借:本年利潤107250貸:所得稅費用107250