這個是我現在公司的合并抵消分錄和底稿，麻煩幫忙看一下未分配利潤數據，這個是2022年的

下面這個是2021年的

也是取的倒數第二行的數據，不是取調整抵消分錄的

子公司2021年成立的

這樣對嗎？我不知道怎么看整體合并報表數的勾稽關系

您好！針對您的疑問我想我在剛才的回答中已經提到了，這個是正確取數邏輯，倒數第二行的數據是來源于利潤表的調整后得出的，您圖中的調整分錄涉及未分配利潤及年初未分配利潤的數據都體現在了調整的過程中，這種調整邏輯的目的就是實現 資產負債表和利潤表及權益變動表的動態平衡，實現這個目的最大的一個特點就是未分利潤不能直接取數底稿調整分錄，而是要取數利潤表%2B權益調整的最后結果，不然很容易抵消不平和遺漏

那我可以直接取調整抵消分錄的數嗎

您好！如果無復雜業務，如果您直接取數抵消分錄是可能抵消干凈的，但是通常復雜一些時候就難以實現抵消平衡，且如果您取數底稿數據會破壞整個TB的邏輯結構，建議您還是學習理解該結構，目前從實務處理來講這個方法還是比較常見的

我2022年的調整抵消分錄有問題嗎？怎么長投合并后還有余額

您好！ 您的本期分錄是沒問題的，但是您還需要把上期分錄順調下來，您差的那個金額不就是21年還原為權益法的那個金額么

就是還原權益法的那個補上2021年數據，2021年貸方改成年初未分配利潤就可以了是嗎？