實發工資是200萬元

你好。這里面填寫9萬的。

老師，那我還要補提1萬元的職工教育經費了

對的，是的，需要這么做的。

老師，A105050中的這個納稅調整金額怎么填寫

濤，你的稅收金額是多少的？

老師，實發工資115萬*14%=16.1萬元，稅收金額是14萬元

你好，那就需要納稅調整1萬。

老師，在做所得稅匯算清繳時A105050的職工福利費的賬載金額有補提的情況發生嗎？

可以打，可以打，可以打。

老師，補提職工福利費怎么做分錄。

借以前年度損益調整待應付職工薪酬福利費。

老師，職工福利費支出的賬載金額15元元，實際發生額是14元，實發工資115萬*14%=16.1萬，稅收金額填寫14萬元，對嗎？納稅調整金額1萬元，對嗎？

對的，是的，是這么做的。

老師，納稅調整金額不用做分錄，對嗎？

對的，是的，實際有業務超過了扣除標準的不用做。

老師，工會經費也是按實發工資計算扣除嗎？

不是實際發放的，是應發工資實際發到手的，加上個人負擔的，社保加上個稅的。