公司是小規(guī)模納稅人，出租辦公室給另一個公司。每月租金1萬元，今年上半年的租金客戶在5月才會支付，我們等5月收到租金后才會開發(fā)票。那1.2.3月需要怎么做分錄？

一、李某2019年發(fā)生以下部分收支事項：（1）1月將自有住房出租給劉某居住，租期一年，每月租金收入3000元；（2）5月將自有小汽車出租給張某使用半年，每月租金8000元，7月發(fā)生維修費用2200元；（3）去年10月買入的股票（公開發(fā)行），今年6月獲得分紅6000元；（4）在商場的有獎銷售中，中獎10000元；其將中獎所得中的2000元通過教育部門捐贈給某希望小學。要求:1.計算全年財產(chǎn)租賃收入應繳個人所得稅。2.計算利息股息紅利所得應納個人所得稅。3.計算中獎所得的應納個人所得稅。

2021年1月1日甲公司從乙公司處租入一臺生產(chǎn)設備,租期3年,年租金3萬元(不含稅),該租賃不屬于融資租賃。付款方面約定每年12月初乙公司開具當年租金對應的發(fā)票,甲公司收到發(fā)票后的半個月內支付當年租金。甲公司將該設備確認為使用權資產(chǎn),2021年計提折舊2.6萬元,并列支未確認融資費用攤銷形成的財務費用06萬元。2021年12月甲公司收到發(fā)票后由于資全困難,租金一直未支付。該事項甲公司應調整2021年應納稅所得額？

）從11月1日起出租兩居室住房用于居住，每月租金收入4600元（扣除相關稅費后）,租期為1年，當月取得全年租金收入為55200元。11月份因墻面開裂發(fā)生維修費用1200元，取得裝修公司出具的正式發(fā)票。何先生全年財產(chǎn)租賃所得應繳納的個人所得稅稅額為（）元；600、1272、736、636

請問老師，公司租個人的房產(chǎn)用作廠房，租金半年一付，每月9萬多元，這個要繳納個稅嗎？票據(jù)哪里開具？一年開具一次是否可以？