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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2019年6月有關經營情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入1431萬元。(2)出租餐飲設備取得含增值稅收入28.25萬元，出租房屋取得含增值稅收入5.45萬元。(3)提供車輛停放服務取得含增值稅收入10.9萬元。(4)支付咨詢技術服務費，取得增值稅專用發票注明稅額1.2萬元。(5)購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額2萬元。(6)從農業合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發票買價200萬元。已知:有形動產租賃服務增值稅稅率13%，不動產租賃服務增值稅稅率9%，生活服務、現代服務增值稅稅率6%，交通運輸服務業增值稅稅率9%;農產品扣除率9%，取得的扣稅憑證均已通過稅務機關認證。要求:(1)計算甲公司當月車輛停放收入應該繳納增值稅銷項稅額為多少萬元?(2)計算房屋出租收入的銷項稅額為多少萬元?(3)計算餐飲設備出租收入的銷項稅額為多少萬元?(4)計算餐飲、住宿收入的銷項稅額為多少萬元?(5)計算甲公司當月準予抵扣的增值稅進項稅額為多少萬元?(6)計算甲公司當月銷項稅額合計為多少萬元?(7)計算甲公司

2023-04-02 12:22

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-04-02 12:25

1)計算甲公司當月車輛停放收入應該繳納增值稅銷項稅額為多少萬元? 解：屬于不動產租賃服務，增值稅稅率是9%，當月車輛停放收入應繳納的增值稅銷項稅額是：10.9/1.09*9%=0.9萬元。 (2)計算房屋出租收入的銷項稅額為多少萬元? 出租房屋取得含增值稅收入5.45萬元，銷項稅是：5.45/1.09*9%=0.45萬元你回復一下再處理