然后對方就給您開紅字發票了。

收到紅字發票的時候。已經抵扣的那一張，需要把對應的進項轉出來。

老師上午好！麻煩幫我看看分錄: 1月份收到發票: 借:主營業務成本 應交稅費-待認證進項稅額 貸:應付賬款 2月份認證抵扣的時候: 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應交稅費-待認證進項稅額 疑問1: 進項稅額大于銷項稅額，需要做抵扣的分錄嘛？如需要，怎么做？ 3月份發票有問題需要退回去，已經抵扣的發票，開紅字信息表 借:應交稅費-待認證進項稅額 貸:應交稅費-進項稅額轉出 待對方開完紅字發票之后，1月份的分錄進行紅沖 借:主營業務成本(紅字) 應交稅費-待認證進項稅額(紅字) 貸:應付賬款(紅字) 老師，是這樣做嗎？

已經抵扣的分錄收到負數發票。借主營業務成本負數進項負數。貸應付賬款付出，這樣做就行。因為咱們已經認證了嘛，不要再通過待認證再轉一下了。

進項大于銷項。期末分數是借未交增值稅，貸轉出多交增值稅。

然后交稅款的時候直接抵扣就可以了。

懂了，謝謝老師！！ 老師，那1月份的藍字發票和3月份收到的紅字發票我是不是直接做到我的憑證里面，藍字發票不用退回給對方

如果業務沒有取消，藍字發票還要給對方的。如果業務取消了，就不用給。所有發票你就自己放在憑證后面。

正常說，藍字發票需要給對方，對方需要用正確的藍字發票入賬。

老師，之前發票內容開的是租賃，開錯了，實際上是銷售才對。開錯的藍字發票給到對方的話，那我憑證那里就沒有發票了咋搞？

你好。您是用記賬聯發票聯和抵扣聯給對方。

我們是購買方，對方給到我們的就是發票聯和抵扣聯的