老師，剛入職一家建筑公司，主要業(yè)務是自己的資質讓別人掛靠，之前的財務做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉了12000，我問為什么計入管理費用其他，之前財務說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計入費用，入固定資產(chǎn)還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點下。問題二，圖三以 她們的賬務我看進項票直接就計入到主營業(yè)務成本了，不管是材料還是勞務公司的人工費等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業(yè)務成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業(yè)所得稅負債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當于直接計入了權益性資產(chǎn)，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎是500，我想問一下積水基礎這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。麻煩老師下

老師這個我成本還有費用沒有轉，收入也沒有轉，利潤沒轉，可不可以根據(jù)我發(fā)的這個T型賬給我轉一下，我還計提了工資50000，沒算里面，借管理費用，貸應付職工薪酬 我是小規(guī)模，我想多轉點成本，利潤就成負的了，就不上企業(yè)所得稅了，這個怎么弄，我還要計提點啥呢？麻煩速解一下

老師 客戶想知道這個企業(yè)所得稅具體怎么來的 怎么計算的 能麻煩麻煩用清楚 通俗易懂的語言解釋下 因為我一直讓他提供成本費用發(fā)票

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝