我們這兩天才更正了21年所得稅匯算清繳的報表，使用了小型微利企業的優惠政策，退稅了20萬，賬務處理是計入到營業外收入嘛？
你好，用利潤分配未分配利潤。
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我公司小規模納稅人，適用小企業會計準則，2020年取得財政專項資金200萬.會計上，是計入遞延收益，根據當期費用支出金額20萬同步轉入營業外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業外收入不征稅收入申報了，我這樣做是否正確？還是要根據當期專項資金使用的20萬計入營業外收入來申報，以后所得稅申報時也是分期申報營業外收入的金額？如果我的做法錯誤，到年度匯算清繳時如何更正？
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我們這兩天才更正了21年所得稅匯算清繳的報表，使用了小型微利企業的優惠政策，退稅了20萬，賬務處理是計入到營業外收入嘛？
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請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發票也沒有實際支付，在2021年企業所得稅匯算清繳時調增處理了。企業2022年4月沖減了這筆費用。從稅務師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業都是小微企業100萬以下。21年企業所得稅5%。2022年企業所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發現覆蓋申報繳納的企業所得稅更少一些。
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2023年度企業所得稅已經匯算清繳完成，現在發現少享受了退役軍人稅收優惠政策，故現在更正申報了2023年12月的增值稅申報表，享受了9000元增值稅優惠。退役軍人稅收優惠是計入其他收益的，這樣的情況下需要更正申報2023年的企業所得稅嗎？
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借：銀行存款 貸: 應付職工薪酬-養老報保險 其他應付款-代扣養老 借：應付職工薪酬-社保 貸：利潤分配-未分配利潤 沖公司部分 借：其他應付款-代扣養老 貸：銀行存款 這個分錄，不用沖銷之前多計提的管理費用嗎？
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我們領導想能不能增加當期的損益，入到營業外收入是不可以的是嘛？
你好，他不應該做營業外收入，做的話也應該做所得稅費用。
營業外收入你得交所得稅了，但是它不影響所得稅，不是嗎？
那就是可以沖減當期的所得稅費用，可以讓凈利潤變得好看一些哈？
可以的，可以這么做的。
好的，謝謝老師
不用客氣工作愉快。