公司處置了一臺固定資產，按照3%減按2％征收，增值稅報表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報年報的時候是銷售額和固定資產凈值差額記入營業外收入。 現在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報表和年報不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價值是100，我賣了200， 賬務處理，把這100元差額記入了營業外收入，但是現在有一個問題，我增值稅報表帶出的數據是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報年報的時候是100記入了營業外收入，現在就導致我的年報主營業務收入（不包含銷售資產，銷售資產差額在營業外收入體現）和增值稅報表的銷售額數據不一致（帶出銷售資產的開票數據，簡易征收欄次）。老師我發一個報表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？

宏達公司為增值稅一般納稅人，適用13%稅率。6月份發生經濟業務如下：（13）25日，行政部李華報銷差旅費3534元，其中往返機票票價1600元，燃油附加費362元，機場建設費100元，住宿費1272元，取得6%專用發票一張，出差補貼300元，預借差旅費3000元，余款現金付訖。（14）26日，銷售給某小規模納稅人產品一批，開出普通發票一張，收到銀行存款56500元。（15）29日，企業將乙產品一批捐贈給某希望小學，生產成本32000元，同類產品不含稅售價為40000元。（16）29日，按約定的付款條件收到6月20日銷售商品款177600元。（17）30日，將自產的5件丙產品用于當月優秀員工獎勵，生產成本為450元/件，不含稅售價700元/件。（18）30日，某工廠委托宏達公司加工產品，收取加工費并開出專用發票，注明價款22000元，增值稅額2860元。編寫會計分錄（雖然題目不完整，但是只要求寫這幾個的會計分錄，不會有影響，謝謝老師！！）

A企業是一家生產企業，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，其存貨采用實際成本法核算。20X2年A企業共發生如下經濟業務:1、A企業從銀行取得短期借款1000000元，年利率為6%，借款期限12個月。2、投資者王某投入A企業原材料一批，價值100000元，A企業收到該原材料并已驗收入庫。3、A企業進行現金清查時發現，庫存現金溢余90元。4、經反復核查，仍無法查明溢余90元的具體原因，經單位領導批準，將其轉為企業的營業外收入。5、張蘭出差歸來，報銷差旅費金額15000元，張蘭交回相關的發票和現金余額6000元。(注:張蘭上月出差時曾向企業借款21000元)6、A企業用銀行存款支付業務招待費9000元。?7、A企業從B公司采購一批原材料，增值稅專用發票上注明的原材料金額為200000元，增值稅稅額為26000元，價稅合計為226000元。該原材料已驗收入庫，款項尚未支付。

齊魯有限責任公司2020年3月30日庫存現金期初余額8000元，當日發生如下經濟業務： 1.銷售材料價款300元，增值稅39元，共計收到現金339元。 2.將上述銷售款送存銀行。 3.企業管理部門職工張一出差預借差旅費1000元，以現金付訖。 4經理上月出差借款1500元，實報差旅費1100元，剩余現金400元交回。 5庫存現金清查中發現，庫存現金實存數為2000元，賬面余額為1900元。經反復核查是應該支付給天一公司的現金。 作出相關分錄，并計算3.30號的期末余額。

收到一張旅游發票1100元，下面備注欄有個差額征稅900元，我們企業報銷時是不是按著1100元結算呢