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老師您好,我們算生產(chǎn)型企業(yè),合同第一筆是預付款然后開票,第二筆是發(fā)貨款然后開票,2021年底的時候只進行了預付款并開票,未發(fā)貨,現(xiàn)在合同延期了,我可以等第二筆發(fā)貨款到賬開票且發(fā)貨后在確認這兩筆收入嗎

2023-03-23 17:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-23 17:51

你好 是的 預收 款是發(fā)貨確認收入開發(fā)票?

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快賬用戶3659 追問 2023-03-23 18:21

收到預收款的時候開票了但是沒確認收入這樣可以嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-23 18:42

可以,但是就是有風險,因為你提前開票了。

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快賬用戶3659 追問 2023-03-23 18:44

我們合同約定就是分幾次付款對應(yīng)開票,那我是應(yīng)該開票就確認收入交所得稅嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-23 18:46

正確的處理是銷售商品時開發(fā)票。提前收款,不開發(fā)票。你要是提前開了,有風險。可以不確認收入,但要交稅。

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快賬用戶3659 追問 2023-03-23 18:47

增值稅正常交了,所得稅也必須要交嗎?那如果2021沒交可以現(xiàn)在做2022的匯算清繳時做調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-23 20:08

。所得稅是按照實際取得收入的時候交。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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