老師，在實務工作中本年利潤科目不需要每個月都結轉至利潤分配，可以年末一次性結轉是嗎？但是如果要月度結轉那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結轉至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業所得稅是季度預繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

小白請問老師：7月小規模季報了，5月新公司才營業。我6月底原始單據都已經用金蝶做了憑證，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要計提增值稅和附加稅和所得稅嗎？是先結轉了成本和利潤后再計提稅費嗎？結轉是用手點軟件自動生成憑證還是自己做結轉的憑證，再過賬結帳嗎？我不知道準確的操作流程。

我們企業是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結轉所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結轉所得稅費用，因為成本和費用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業有盈利，但是實際未繳納所得稅的情況下，做個結轉就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態，所以后邊幾個月也就不涉及結轉所得稅嗎？還有所得稅是當月發生，當月計提還是季度計提呢，這個需要區分小規模和一般人嗎？

卓越家具城帳套，3月份 在寫記賬憑證時，他的順序是 計提折舊，攤銷費用，結轉成本，結轉增值稅，計提附加稅，然后說計提1-3月企業所得稅，接著收入，成本，損益類結轉。 我想問的是，為什么要第一季度企業所得稅結轉放在上面的順序，不是應該先結轉當月收入成本，知道了3月的利潤所得，再計提第一季度企業所得稅嗎？

老師，問三個問題：1、計提企業所得稅時是不是得把所有費用都結轉后得到的本年利潤來計算。2、年末結轉本年利潤時是結轉全年的，還是12月份的？還是兩個都得結轉，如果每月一結轉是不是只結轉12月份的就可以了。3、結轉本年利潤前應該有個結轉所得稅費用，為什么會用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費用呢？這不是不對應嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。