老師，我2022年四月和五月的票是開2021年發生納稅義務的業務，我納稅申報時候稅局叫我把這個發生的業務放到2022年第一季度納稅申報，那我做帳的時候我怎么做呢？
你好，那就在2022年第一季度補上一個無票收入，然后四五月份再紅沖無票收入再做發票的。
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老師，我們四一般納稅人，2021年12月份在電子稅務局申報的時候，有一筆業務已確認無票收入，但在2022年1月的時候，這筆業務又開具發票了，未作廢，我1月份怎么申報，這個月也有無票收入
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2021年10月份有一筆業務，在12月份的時候我們開了普票110萬，2022年稅局稽查的時候發現我們這筆業務的納稅所屬期是2021.10月的并發現我們的業務是100萬不是110萬。叫更正申報2021.10月的納稅申報表，在2021.10我們就把110填到納稅申報表未開票收入，在2021.12月的納稅申報表（開票當月）在已開普票欄110，未開票欄110，在2022.3月開紅字發票110萬；在開一份正確的100萬，像這種跨年的紅字發票賬務上要怎么處理呢？
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老師，請問我司是2021年3月成立公司，一直到2021年12月才有業務發生，1、2、3季度的財務報表我都是零申報，3-11月的增值稅也是零申報，第四季度財務報表才有數據。我現在要申報2021年年報，這年報的數據可否按2021年第四季度的財務報表數據填寫？
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老師、2022年4季度開專票開一個點、義務發生為2022年3月31日之前、但是我申報的時候按照3個點申報了、多繳納2個點的、這個稅務上有影響么
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老師，如果我的納稅義務是發生在去年4月到12月之間，2023年政策沒出來前我開了免稅的票。申報的時候，免稅怎么申報
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老師我還是有點不理解
2021年第一季度經應收賬款代主營業務收入應交稅費，這個理解嗎？
理解這個
然后在四五月份第二季度了，借應收賬款負數 貸主營業務收入負數 應交稅費，負數 借營收賬款貸主營業務收入應交稅費。
那你上面說的那個2021年第一季度經應收賬款代主營業務收入應交稅費，這個理解嗎？ 這個應該是2022年第一季度吧
是的，是的，是這么做的。
那就是，在2022第一季度借應收貸主營業務收入貸一。應交稅費。在2022年4，5月收到發票做分錄，紅沖第一季度做的那個，用負數表示。在做一筆正確的分錄是嗎
我上面給你寫了分錄。
是的，我上面給你寫了分錄的。
那我明白了
謝謝老師哦
不用客氣，工作愉快。
老師我還想補問一個問題，做分錄日期怎么填呀
看原始憑證的日期。
有一個不是稅局說把他做到第一季度嗎，那時間怎么寫牙
你好，那你就寫月底的時間。