老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？

老師你好！我之前有一筆預付賬款是付給同一家公司了，但是收到發票進，公司已經變更名稱了，實際賬已結清發票也收到了，但是A公司還有一筆賬借方有余額外，A-1貸方有余額外，數字剛好是一樣的，實際是同一筆賬，這個要怎么做會計分錄把賬平掉呢！謝謝

#提問# 12月因為沒有收到供應商開及時開過來的發票， 做了一筆暫估入庫的分錄， 分錄是這樣的 ： 借 ：庫存商品 貸：預付賬款（因為之前有預付款，直接沖掉預付款） 想問 1、 我暫估入庫的時候，借方沒有做進項稅額 ，這樣可以嗎？ 2、 我2021年1月份收到發票了，也認證了 。跨年度了的正確分錄怎么做呢？ 麻煩老師能給出具體的分錄，謝謝

老師，是這樣的，公司13年建的帳套，當時實收資本是實繳的2000萬，建帳套的時候起初有三個公司預付賬款在借方。后來轉股了，借舊股東，貸新股東，把前面三個公司的預付賬款直接充掉做成借：預付-某人，貸：預付-三個公司，三個公司和舊股東有關聯，他這樣之間把三個預付賬款的三個公司直接沖掉掛在某人那，那某人不是掛著了，我應該怎么做？

老師，你好！就是我們公司之前預付了應付賬款，那是三四年前的了，但發票一直沒有收回來，現在確認收不回發票了，我看了之前是預估了成本，結轉了庫存，后面又把預估紅沖掉了，但現在我司賬上應付賬款借方掛著余額，請問怎么把這余額沖掉，謝謝！