我去年12月的時候，因為如果沒有這筆成本，就要繳納企業所得稅了，而且本來公司就沒有盈利， 所以那個庫存我已經結轉成本了。 要怎么做分錄呢

您好，那您同樣，將結轉成本分錄紅字沖回，按發票金額重新結轉成本

這是款年度了的， 具體分錄能發一下嗎 （我記得有一個分錄是以前年度損益的吧）

您好，以前年度損益調整調整涉及到損益類科目，都用以前年度損益調整替代即可。就相當于暫估的相關分錄全部沖回，按發票重新入賬

我要具體的詳細分錄呢 就比如我去年做的分錄是 借：庫存商品 貸：預付賬款 結轉成本分錄： 借：主營業務成本 貸：庫存商品 2、 我想問一下 2021年做2020年企業所得稅匯算清繳時，去年暫估入庫結轉的成本 需要減出來嗎

您好，收到發票，借：庫存商品（紅字） 貸：預付賬款（紅字） 結轉成本分錄： 借：主營業務成本（紅字） 貸：庫存商品（紅字） 按發票金額 借：庫存商品 應交稅費應交增值稅貸：預付賬款 結轉成本分錄： 借：主營業務成本 貸：庫存商品

您好，匯算清繳前收到發票，您需要調整20年申報表，按調整后的金額申報

那相當于那筆成本不能在2020年扣除？

您好，不是的，您這若跨年度分錄如下 您好，收到發票，借：庫存商品（紅字） 貸：預付賬款（紅字） 結轉成本分錄： 借以前年度損益調整（紅字） 貸：庫存商品（紅字） 按發票金額 借：庫存商品 應交稅費應交增值稅貸：預付賬款 結轉成本分錄： 借：以前年度損益調整貸：庫存商品