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Q

老師,固定資產提足折舊報廢了,剩幾百塊預計凈殘值,做到營業外支出里了,這種處理資產的方式要申報增值稅嗎?

2023-03-17 10:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-17 10:33

同學,你好 不需要的

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快賬用戶2591 追問 2023-03-17 10:35

那還有一些資產,直接給股東抵之前公司欠股東的欠款了,需要申報增值稅嗎?小企業會計準則怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2023-03-17 10:36

同學,你好 那你相當于出售,需要繳納增值稅 借:其他應付款-股東 貸:固定資產清理 應交稅費

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快賬用戶2591 追問 2023-03-17 10:38

好的老師,我還想咨詢一下抵欠款的這個價格,一定要按市場價還是按固定資產的賬目凈值就可以,因為是舊的資產,也不太懂市場價是多少了

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齊紅老師 解答 2023-03-17 10:38

同學,你好 按固定資產的賬目凈值就可以

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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