你好我想問一下彌補以前年度虧損的業務，我們是賣服裝行業的一般納稅人企業，去年虧損￥45,000今年盈利5200，我在去年第四季度申報季度所得稅的時候交了所得稅幾十元錢可是在這次申報年度所得稅的時候有一張表需要填報以前年度彌補虧損表，我想，問的是那么今年產生的盈利額5200完全可以彌補嗎這樣的話第四季度交的所得稅就要退回來是這樣嗎？如果退回的話對我們有利嗎會不會有什么麻煩！謝謝

老師，請問第三季度企業盈利并交了所得稅，第四季度又發生虧損，那么第三季度交的所得稅會在第四季度季報的時候退還回來嗎，還是等所得稅匯算清繳完了還是虧損的時候才退回來

尊敬的老師，您好！我公司是小規模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業所得稅時按哪種情況核算？

老師，請問下，2022年四季度報企稅，當時盈利了，繳了企業所得稅。在2023年，一月又收到了25萬的成本票，我補放在12月里嗎？如果補放12月里。2022年就虧損不盈利了，那是不是匯算清繳的時候，會把四季度繳納的企稅退回來是嗎？，謝謝

老師好，我2022年度企業所得稅還沒有申報，現在先申報2023年第一季度企業所得稅時，因為第一季度主營業務虧損，有營業外收入，總利潤盈利，彌補以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業所得稅，是因為是不是要先匯算清繳2022年企業所得稅后，虧損的數據才會過來，才能申報2023年第一季度是企業所得稅，謝謝。