就是你賬務處理做到今年不做以前年度。

我們是物業公司，收居民供暖，開票有9個點的，也有免稅的，但是購買燃氣時，把進項稅都抵扣了，現在是只有9個點的才能抵扣，免稅的不能抵扣，需要做進項轉出

借以前年度損益調整， 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出 稅款需要補交的嗎？

稅務讓每年調整每年的，就是19年在19年12月份的增值稅報表中把19年需要轉出的進項稅進行修改，以此類推。我按照稅務要求，每年修改了每年12月份的增值稅報表，但是財報不知道在什么時候修改。是在2022年匯算清繳時，用以前年度損益調整做調整，調整到2022年報表中，還是就做到2023年，因為轉出的進項稅有72萬，

老師，不需要補繳，我們把72萬進項轉出后還有100萬留底

你好，你去修改申報表就可以的，修改了申報表，你賬務處理都做到今年。

匯算清繳的時候，納稅調減，如果你去修改之前的申報表，你每年的年報，第四季度的財務報表、所得稅申報表都得修改。

我知道賬務處理做到今年。修改申報表要每年修改每年的嗎？

修改不修改，其他的都不修改。

不修改，不修改，其他的都不要修改。

賬務處理做到今年 你不影響以前年度的有修改不了

沒明白，不知道怎么處理了

你好，賬務處理做到今年之前的財務報表不修改，因為你沒有反結賬修改你的賬務處理啊，你賬上的還是是和申報的一樣。

那我就是這月做賬，借以前年度損益調整，貸進項稅轉出，借利潤分配未分配利潤 貸進項稅轉出，

第二個貸方應該是以前年度損益調整。

對對，寫錯了

那2022年匯算清繳時，我需要修改2022年的報表嗎？

不修改財務報表，然后在納稅調整明細表扣除項目30欄里面填寫啊。

不改的財務報表怎么修改，修改哪里啊，你這樣修改了的話，和你賬上的是不是一致的。

嗯嗯，明白