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暖暖老師解答一下,,

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2023-03-12 16:58
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-12 17:06

您好,同學,很高興回答您提出的問題!老師也可以幫您回答下列問題的哦 ?廣告費調增所得額=450-2500×15%=450-375=75(萬元) 2500×5‰=12.5(萬元)>15×60%=9(萬元) 業務招待費調增所得額=15-15×60%=15-9=6(萬元) 合計調增數額=75%2B6=81(萬元) 會計利潤總額=2500%2B70-1343-670-400-60-(160-120)-50=7(萬元) 捐贈支出扣除旳限額=7×12%=0.84(萬元) 稅收滯納金不可以稅前扣除,因此營業外支出調增額=10-0.84%2B6=15.16(萬元) 應納稅所得額=7%2B81%2B15.16%2B4.25=107.41(萬元),應納稅所得額不小于30萬元,不符合小型微利公司旳原則,因此不可以享有20%旳優惠稅率,應繳公司所得稅=107.41×25%=26.85(萬元)

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快賬用戶9475 追問 2023-03-12 17:12

開發費用不調嗎

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快賬用戶9475 追問 2023-03-12 17:12

稅收滯納金不是不扣除嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-12 17:17

您好,同學, 開發費用不用調; 稅收滯納金需要調增,國家本身就處罰它了,不可能再讓它調減下去。賬上做營業外支出,但稅法上要納稅調增。

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快賬用戶9475 追問 2023-03-12 17:33

教育經費為什么不調啊

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齊紅老師 解答 2023-03-12 17:36

您好,同學,職工教育經費扣除比例是工資總額地8%,即無需調整哦

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您好,同學,很高興回答您提出的問題!老師也可以幫您回答下列問題的哦 ?廣告費調增所得額=450-2500×15%=450-375=75(萬元) 2500×5‰=12.5(萬元)>15×60%=9(萬元) 業務招待費調增所得額=15-15×60%=15-9=6(萬元) 合計調增數額=75%2B6=81(萬元) 會計利潤總額=2500%2B70-1343-670-400-60-(160-120)-50=7(萬元) 捐贈支出扣除旳限額=7×12%=0.84(萬元) 稅收滯納金不可以稅前扣除,因此營業外支出調增額=10-0.84%2B6=15.16(萬元) 應納稅所得額=7%2B81%2B15.16%2B4.25=107.41(萬元),應納稅所得額不小于30萬元,不符合小型微利公司旳原則,因此不可以享有20%旳優惠稅率,應繳公司所得稅=107.41×25%=26.85(萬元)
2023-03-12
學員你好,請稍等給你截圖
2023-05-08
2004年借資產減值損失3000 貸壞賬準備3000
2023-06-24
謝謝麻煩了
2022-04-28
同學你好 老師這個點不在線
2024-10-31
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