制造業(yè)，去年籌建期。沒(méi)有收入，費(fèi)用都在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)核算。22年開(kāi)始按月分?jǐn)偂ｉ_(kāi)辦費(fèi)中有招待費(fèi)和白條的報(bào)銷(xiāo)。21年匯算清繳，是否需要填寫(xiě)15000納稅調(diào)整明細(xì)表？還是只在105080資產(chǎn)原值一列，把開(kāi)辦費(fèi)按負(fù)債表填寫(xiě)即可？等做22年匯算清繳時(shí)再把21年招待費(fèi)和白條福利費(fèi)等做調(diào)整？

甲企業(yè)主營(yíng)服裝生產(chǎn)，2021年度取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元；發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元；發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)650萬(wàn)元）、管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元；稅金及附加40萬(wàn)元；取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含支付稅收滯納金26萬(wàn)元）；計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥激職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)回答以下問(wèn)題： (1）計(jì)算甲企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。(2）計(jì)算甲企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (3）計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (4）計(jì)算甲企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (5）計(jì)算甲企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (6）計(jì)算甲企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

甲企業(yè)主營(yíng)服裝生產(chǎn)，2021年度取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元；發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元：發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)650萬(wàn)元）)、管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元；稅金及附加40萬(wàn)元；取得營(yíng)業(yè)外收入80方元、營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含支付稅收滯納金26萬(wàn)元＞；計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。根據(jù)以上業(yè)務(wù)回答以下問(wèn)題：(1）計(jì)算甲企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。(2）計(jì)算甲企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3）計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4）計(jì)算甲企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5）計(jì)算甲企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6）計(jì)算甲企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅額

請(qǐng)問(wèn)老師 企業(yè)一年中有籌建期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的所得稅匯算清繳，各項(xiàng)費(fèi)用該怎么計(jì)算調(diào)整？

請(qǐng)問(wèn)老師 企業(yè)一年中有籌建期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的所得稅匯算清繳，各項(xiàng)（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、廣告費(fèi)）等費(fèi)用該怎么計(jì)算調(diào)整？