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Q

請問老師總分公司合并,有一筆是與總公司發生的業務收入6萬,應收賬款也收齊(平了)那么6萬收入如何做抵銷分錄

2023-03-01 22:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-01 22:07

您好,是營業收入和營業成本嗎

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快賬用戶6041 追問 2023-03-01 22:10

分公司開票給總公司,分公司是收入,總公司是成本

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齊紅老師 解答 2023-03-01 22:11

您好,借 營業收入,貸 營業成本

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快賬用戶6041 追問 2023-03-01 22:11

總分公司要合并報表,怎么做抵銷分錄

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齊紅老師 解答 2023-03-01 22:12

借 營業收入,貸 營業成本

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快賬用戶6041 追問 2023-03-01 22:37

但營業收入又結轉到未分配利潤,那未分配利潤要不要做抵銷分錄

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齊紅老師 解答 2023-03-01 22:44

這個是不需要的,因為長投都抵消了

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相關問題討論
您好,是營業收入和營業成本嗎
2023-03-01
同學你好 對的 分公司做 借其他應付款 貸銀行存款
2021-03-30
首先,總公司和分公司之間的交易應當按照內部交易進行處理,也就是說,這些交易在匯總納稅時不應重復計算收入和成本。通常,總公司與分公司之間的交易會在合并報表時通過內部交易抵銷的方式來消除重復計算的影響。 其次,針對分公司賣出的貨品只做了應付賬款-暫估,而總公司沒做賬的情況,這涉及到會計處理的準確性和合規性。在合并報表時,需要確保總公司和分公司的賬目都完整、準確,以便正確地進行內部交易抵銷。如果分公司只做了暫估處理,而總公司未做相應記錄,那么可能需要對此進行調整,以確保合并報表的準確性。 具體地說,如果分公司已經確認了應付賬款-暫估,那么總公司應當有相應的應收賬款記錄。如果總公司沒有這樣的記錄,那么可能需要與分公司協調,對雙方的賬目進行調整,以確保總分公司之間的內部交易能夠得到正確的記錄和處理。
2024-04-19
同學你好 是獨立核算還是非獨立核算的
2024-05-14
你好不對得分錄 分公司不需要做了 總借銀行存款貸資本公積
2025-03-04
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