老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

甲企業(yè)2020年度相關資料如下: (1)資產(chǎn)負債表中應付職工薪酬項目:年初數(shù) 110000元，年末數(shù)180000元。應付職工薪酬的年初數(shù)無應付在建工程人員的部分，本期支付在建工程人員職工薪酬200000元，應付職工薪酬的期末數(shù)中應付在建工程人員的部分為28 000元。 (2)資產(chǎn)負債表中存貨項目中生產(chǎn)成本、制造費用的組成:職工薪酬324 900元，折舊費80000元。 (3)2020年利潤表中管理費用的組成:職工薪酬17 100元，無形資產(chǎn)攤銷60000元，攤銷印花稅 10000元，折舊費20000元，支付其他費用50000元; 要求:計算“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”。

請問老師，殘保金怎么填寫，上年在職職工工資總額我應該按應付職工薪酬還是管理費用職工薪酬的余額填寫，這兩個的余額都不一樣，管理費用---職工薪酬有工會經(jīng)費的計提

“應付職工薪酬年初余額—應付職工薪酬期末余額” 表格里為什么計提金額要減期末余額？

老師，期初數(shù)就銀行存款和應付職工薪酬有余額，且銀行存款期初余額應付職工薪酬期初余額，這樣的話，公司年初沒有銷，也沒有進，那就只能計提工資啊，計提工資后，借成本袋應付職工薪酬，資產(chǎn)負債表就不平了