Q
1.資料：某制藥廠為增值稅一般納稅人，20**年8月發生如下經濟業務：(1)購進一批原材料,用于生產甲藥品和免稅藥品，稅控發票注明價款為40000元,增值稅為5200元。(2)購入工人用勞保用品，稅控發票注明價款為20000元,增值稅為2600元。(3)委托小規模納稅人加工輔助材料，支付加工費2000元,取得稅務機關代開的增值稅專用發票。(4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200000元。(5)將甲藥品2箱發給職工，成本為8000元。(6)銷售免稅藥品20000元。要求:根據上述資料,計算該制藥廠8月份應繳納的增值稅稅額。2.資料:東方家具公司為增值稅一般納稅人。月初增值稅進項稅余額為零，增值稅稅率為13%。20XX年2月,該公司發生如下經濟業務:(1)外購--批用于生產家具的木料,全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發票注明的貨款(不含增值稅)為40萬元,運輸單位開具的增值稅專用發票注明的運費為1萬元,增值稅為900元。(2)外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為9萬元,已辦理驗收入庫
2023-02-28 18:02
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