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北京五環服裝有限公司生產企業系增值稅一般納稅人,該企業發生如下業務:北京五環服裝有限公司2021年一季度資產總額為5200萬元,職工人數為260人,應納稅所得額為30萬;第二季度資產總額為4900萬元,職工人數為260人,應納稅得額為90萬;第三季度資產總額為4900萬元,職工人數為299人,應納稅得額為150萬;第四季度資產總額為4900萬元,職工人數為299人,應納稅得額為290萬。四個季度算每個季度的企業所得稅應繳納的?

2023-02-27 10:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-27 10:26

您好,根據您的題目,1季度7.5萬元,2季度22.5萬元,3季度0萬元,4季度110萬元

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你好,學員,這個是要計算每個季度的
2022-07-26
您好,根據您的題目,1季度7.5萬元,2季度22.5萬元,3季度0萬元,4季度110萬元
2023-02-27
你好,同學,這道題出的并不嚴謹,如果應納稅會所得額不是累積的,第一季度50*25%=12.5 第二季度 100*5%+40*10%-12.5=-3.5<0不交稅 第三季度100*5%+190*10%-12.5=11.5 第四季度年應納稅所得額超過小微企業的標準 (50+90+150+260)*25%-11.5-12.5=113.5 如果應納稅所得額是累積的 第一季度50*25%=12.5 第二季度 90*5%=4.5-12.5<0不交稅 第三季度100*5%+50*10%-12.5=-2.5<0不交稅 第四季度100*5%+160*10%-12.5=8.5 祝您學習愉快,如果滿意請留下五星好評,謝謝
2022-07-26
1,50×25% 2,90×2.5% 3,100×2.5%+50×5% 4,100×2.5%+160×5% 你計算一下結果同學
2022-06-27
第三季度企業所得稅應繳納(90%2B50%2B150)*0.05-140*0.25
2022-04-14
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