如果次月發放上個月的工資，并且繳納社保在后，發放工資在前，會計分錄是不是上個月應該計提 借：管理費用，銷售費用等(應發工資數) 貸：應付職工薪酬----工資 本月發放工資的時候為 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應付款----社保個人部分 繳納社保的時候 借：管理費用——社保公司部分 其他應付款——社保個人部分 貸：銀行存款

老師好，請我這樣的分錄對不對？計提社保時：借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 交納時：借：應付職工薪酬-社保單位 其他應收款--社保個人 貸：銀行存款 發放工資時，借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應該收款 這樣對嗎？

老師，公司過年每人發了一千元購物卡我做在工資表內了，12月計提的時候分錄是 借：管理費用，貸：應付職工薪酬。這個月發放的時候借：應付職工薪酬，貸：銀行存款 其他應付款（社保） 應交稅費，請問購物卡放哪個科目？

老師 請問 有社保 有公積金 個稅的 計提工資和發放工資的會計分錄 可以這樣計提和發放 計提：借 管理費用/職工薪酬10000 貸 應付職工薪酬 10000 借應付職工薪酬814.6 貸其他應付款/社保684.6 貸其他應付款/公積金130 發放：借應付職工薪酬 9185.4 貸銀行存款9185.4

老師，有個問題，社保的計提與發放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應付職工薪酬里面，有的放在其他應該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分），發放:借應付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發放工資的時候的貸方應付職工薪酬出現。第二個方式，計提借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分)，發放，借:應付職工薪酬（公司部分），其他應收款_個人社保，貸銀行存款。其他應收款-個人社保在發放工資時的貸方也會出現