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請(qǐng)問向境外公司支付貨款,要代扣代繳增值稅,是不是不包含進(jìn)口貨物一項(xiàng),因?yàn)檫M(jìn)口貨物的代理費(fèi)已經(jīng)含到貨值了。比如深圳公司委托香港公司向境外采購貨物,深圳公司付給香港公司的貨款含了香港公司代采購的費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)等。深圳公司根據(jù)海關(guān)款書繳納增值稅和關(guān)稅。這種情況沒必要一定區(qū)分開貨值和代理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi),然后代理費(fèi)等由深圳公司代扣代繳?

2023-02-20 15:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-20 15:30

你好,同學(xué)。 香港公司向境外采購,相當(dāng)于香港公司也從中收取了代理收入,這部分代理收入的增值稅您是需要扣下來的

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快賬用戶8189 追問 2023-02-20 15:32

這部分代理費(fèi)收入已經(jīng)含到貨款,根據(jù)海關(guān)開的增值稅專用繳款書繳納了增值稅了

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快賬用戶8189 追問 2023-02-20 15:33

代扣代繳增值稅是指提供純服務(wù),向我們這種有進(jìn)口貨物的應(yīng)該不包含在內(nèi)吧

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齊紅老師 解答 2023-02-20 15:38

您這是兩個(gè)業(yè)務(wù),首先是采購貨物這個(gè)您不用,然后是您找了個(gè)境外代理公司,相當(dāng)于是這個(gè)境外代理公司從中獲取了境內(nèi)代理收入 需要代扣代交

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快賬用戶8189 追問 2023-02-20 15:40

這種業(yè)務(wù)模式也可以理解成,香港公司向境外采購貨物,然后加上代理費(fèi)和運(yùn)輸倉儲(chǔ)費(fèi)后銷售給深圳公司,深圳公司按報(bào)關(guān)單的金額繳納了增值稅,這樣就不存在代扣代繳的問題

這種業(yè)務(wù)模式也可以理解成,香港公司向境外采購貨物,然后加上代理費(fèi)和運(yùn)輸倉儲(chǔ)費(fèi)后銷售給深圳公司,深圳公司按報(bào)關(guān)單的金額繳納了增值稅,這樣就不存在代扣代繳的問題
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齊紅老師 解答 2023-02-20 15:41

看您協(xié)議如何約定,如果不是代理,是采購進(jìn)來,不用的

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快賬用戶8189 追問 2023-02-20 15:42

有代理協(xié)議也有購銷合同

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齊紅老師 解答 2023-02-20 15:43

那您這種,就只能和香港公司簽訂購買,不可能按代理簽訂?

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你好,同學(xué)。 香港公司向境外采購,相當(dāng)于香港公司也從中收取了代理收入,這部分代理收入的增值稅您是需要扣下來的
2023-02-20
以下是一種可能的操作流程: 進(jìn)口貨物到達(dá)中國后,由貴司負(fù)責(zé)協(xié)助完成清關(guān)手續(xù),并確保進(jìn)口增值稅從貴司賬戶中劃扣。 貴司在收到進(jìn)口貨物的同時(shí),向委托方提供一份詳細(xì)的費(fèi)用清單,包括報(bào)關(guān)代理費(fèi)和繳納的稅費(fèi)等。清單上應(yīng)注明各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)情況,包括金額、支付方式等。 委托方根據(jù)清單上的金額,將相關(guān)費(fèi)用以現(xiàn)金的方式支付給貴司。為了確保資金合法合規(guī),建議貴司在收取現(xiàn)金時(shí),向委托方提供一份正式的發(fā)票或收據(jù)。 為了確保操作的規(guī)范性和合法性,貴司可以與委托方簽訂一份協(xié)議,明確代理費(fèi)的收取方式、支付時(shí)間、支付方式等相關(guān)細(xì)節(jié)。 貴司在收到現(xiàn)金后,應(yīng)及時(shí)將相關(guān)費(fèi)用支付給海關(guān)等相關(guān)部門,以確保貨物的順利清關(guān)和后續(xù)操作。
2023-10-07
你好!這個(gè)支付給境外的發(fā)生在境外的費(fèi)用是不用的 境內(nèi)納稅人支付境外服務(wù)費(fèi),且境外機(jī)構(gòu)或者個(gè)人在境內(nèi)提供服務(wù)的,需要代扣代繳增值稅.
2023-03-17
您好,計(jì)算過程如下 關(guān)稅完稅價(jià)格是1410-10+50+15+35=1500 關(guān)稅是1500*0.20=300 應(yīng)交增值稅(1500+300)/(1-0.1)*0.13=260 應(yīng)交消費(fèi)稅(1500+300)/(1-0.1)*0.1=200
2022-05-28
你好,關(guān)稅(1410%2B50%2B25)*10%=148.5 消費(fèi)稅(1410%2B50%2B25%2B148.5)/(1-10%)*10%=181.5 這樣計(jì)算的
2022-01-05
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