你好，如果是2013年之后買來的13%。借固定資產清理 累計折舊， 貸固定資產， 借銀行存款，貸固定資產清理 應交稅費， 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支 需要交增值稅、附加稅、印花稅、所得稅

你好，車是什么時候掛靠你們的？掛靠時有抵扣進項稅嗎？

您好，分錄如下，報增值稅以下圖的??固定資產清理?來申報，稅率 13% 借：固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備 貸：固定資產 對外轉讓，確認銷項稅額： 借：銀行存款/其他應收賬款 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 上面2個分錄的 固定資產清理余額 結轉到 資產處置損益 借：固定資產清理? 貸：資產處置損益 （或分錄反方向）

你們公司出售自用車輛，需要繳納的增值稅既不是按照收款金額繳納，也不是按照固定資產清理后的收益繳納，而是按照相關稅收政策規定的方法計算繳納。 根據規定，一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，應區分不同情形征收增值稅： 1.銷售自己使用過的2013年8月1日以后購進的固定資產，按照適用稅率（目前為13%）征收增值稅。 2.銷售自己使用過的2013年8月1日以前購進的固定資產，可按照3%征收率減按2%征收增值稅；也可以放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發票。 假設你公司銷售的自用車輛是2013年8月1日以前購進的，選擇按照3%征收率減按2%征收增值稅，計算方法如下： 不含稅銷售額 = 含稅銷售額÷（1 %2B 3%）= 18500 ÷ （1 %2B 3%）≈ 18000（元） 應納稅額 = 含稅銷售額÷（1 %2B 3%）× 2% = 18500 ÷ （1 %2B 3%）× 2% ≈ 360（元） 如果選擇放棄減稅，按照3%征收率繳納增值稅，則可以開具增值稅專用發票。 關于開票的問題，如果你公司是一般納稅人，且選擇按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，應開具普通發票；若放棄減稅，按照3%征收率繳納增值稅，則可以開具增值稅專用發票。 至于固定資產清理后的收益與收款金額減去增值稅后的差額，這部分差額無需特殊處理，它實際上是由于增值稅計算方式和固定資產清理的會計處理所導致的。在會計處理上，出售固定資產的賬務處理如下： （1）處置資產時： 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 （2）收到轉讓車輛款項時： 借：銀行存款 18500 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 360（或 555，如果按 3%征收率計算） （3）結轉處置資產損失或收益時： 借：固定資產清理（余額） 貸：營業外收入 或 借：營業外支出 貸：固定資產清理（余額）

我們已經折舊完固定資產車子，現在賣出去，因為已經折舊完了，銷售41800，我這邊賬務處理是，借，累計折舊，貸固定資產原價，銷售后，借，銀行存款41800，貸，固定資產清理40988.35，應交稅費應交增值稅，銷項稅額，811.65，借，營業外收入40988.35，貸，固定資產清理40988.35，增值稅計算依據是銷售使用后固定資產，在小規模期間購買未抵扣，一般納稅人期間銷售可以按簡易計稅按3%減按2%計算。