我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統的收入稅額一致，資產負債表和利潤表存在勾稽關系，但是今年初發現去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發票的稅額沖掉，導致利潤表主營業務收入減少，資產負債表應交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調整進行損益更正，但是每個月企業財務報表申報怎么辦啊？申報的話財務報表的期初又改不了，勾稽對不上。

老師您好是關于當年出口收入未申報的問題因為和報關那邊沒溝通好報關單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現在問題1收入我22年賬已建好是反結賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結轉嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧

老師再請教一個，就是現在可不可以作廢22年的增值稅和企業所得稅申報，然后再重新申報，去年的資產負債表未分配利潤是負數不涉及繳納稅費，我有一個無票收入需要在去年申報，今年成一般納稅人了，這個收入也是去年的，如果作廢再申報會不會稅務有預警

老師，請問，企業所得稅匯算清繳申報，成本費用做了一些調整，23年本來負利潤，現在發現很多費用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現在年度申報按照實際收到的成本費用票入賬，就成了正利潤，會產生所得稅，把這些直接在年報里按實際數據申報是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財務報表和企業所得稅申報表吧

老師，我今年3月調整了2023年的增值稅申報表，增加了無票收入進去，也 同步增加了收入到第四季度的所得稅申 報表， 但賬務上我沒有反結賬到去年去改 帳，而是在今年賬務里做了以前年度損 益調整，但以前損益調整不影響我在財 務軟件里引出的去年的利潤表， 那我稅 務上怎么申報年度財務報表啊，還能不 能根據我從軟件里引出的利潤表申報 呢？如果根據這個申報，這個利潤表是不含以前年度損益調整（也就是增加的無票收入），但是我第四季度所得稅申報表是包含了新增的無票收入的，那么我稅務 年度財務報表和我的第四季度所得稅申 報表收入金額就不一樣啊？