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你好 老師 我2022年第四季度的企業所得稅忘記計提了 現在一月份跨年了 如果我現在調整分錄應該怎么填

2023-02-13 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-13 09:43

借:未分配利潤
貸:應交稅費-企業所得稅

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快賬用戶2263 追問 2023-02-13 09:45

不用以前年度損益調整嗎

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齊紅老師 解答 2023-02-13 09:57

直接按老板的分錄處理即可

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齊紅老師 解答 2023-02-13 09:58

以前年度損益調整,是過渡科目
老師的分錄,是調整的去年,影響的是去年的利潤

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快賬用戶2263 追問 2023-02-13 09:58

好的 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-02-13 10:11

不用謝,有幫到你就好。請五星好評!

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借:未分配利潤
貸:應交稅費-企業所得稅
2023-02-13
計提稅款 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整。  
2022-02-15
借業以前年度損益調整貸應交稅費、企業所得稅, 借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整。
2023-03-28
補充計提的分錄借以前年度損益調整貸應交稅費。
2023-04-17
同學你好 是的 如果是跨年的那就是用以前年度損益調整
2023-02-10
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