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一般納稅人開的普通發票,增值稅怎么做分錄?

2023-02-13 09:39
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-13 09:40

借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸: 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

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快賬用戶7467 追問 2023-02-13 09:41

也是銷項稅額?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 09:57

是的,也是銷項稅額。

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借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸: 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2023-02-13
?你好 借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅? ?申報的時候選擇其他開具發票欄次里面去報稅 選擇對應的稅率? ??
2021-04-18
同學您好! 一般納稅人開具普通發票,一般的分錄是: 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 報稅前認證收到的進項發票,應交納的增值稅=當月銷項稅額-當月認證的進項稅額-上期留抵稅額 分錄如下: 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 根據實際交納的增值稅申報計提、申報附加稅費 計提時 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅    應交稅費-教育費附加    應交稅費-地方教育費附加 應交稅費-水利建設基金 交納時 借:應交稅費-城建稅   應交稅費-教育費附加   應交稅費-地方教育費附加 應交稅費-水利建設基金 貸:銀行存款
2020-12-02
您好 一般納稅人收到普票和電子普通發票 價稅合計計入成本費用
2020-08-28
你好 借:銀行存款 貸:主營業務收入 增值稅 你繳納增值稅的時候 借:增值稅 貸:銀行存款
2021-03-10
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