那他今年2月份拿來的2022年的5000元發票我具體貼到哪個月哪個記賬憑證后面??？

二月份的記賬憑證后面就可以。

老師不用再補提一下嗎？借：銷售費用——差旅費，貸：其他應付款 嗎？

你好，跨年了，有以前年度損益調整來做，就不用當年的費用了，它不影響2023年的利潤。

老師：這5000元發票具體貼到2月份哪個記賬憑證后面？

我上面給你寫了分錄了，就在這個憑證后面，第一個分錄后面。

哦！那老師我公司2022年賬上多計提了管理費用——職工福利費 1000元，但是少計提了管理費用——辦公費1000元 現在2023年了賬該怎么調?。?

借應付職工薪酬、福利費， 貸，以前年度損益調整 借以前年度損益調整，貸其他應付款

不明白啊。職工福利費2022年多計提了1000元，現在2023年了確定無法取得發票了，2023年怎么做分錄啊？

借應付職工薪酬、福利費， 貸，以前年度損益調整1000

那后面還有什么分錄嗎？

以前年度損益調整，月末沒有余額。你不是管理費用，辦公費也是少做了1000嘛，然后正好補上，他沒有余額了。所以不需要再做了。

老師：你說的意思是我什么都不用調了！什么分錄也不用做對嗎？

借應付職工薪酬、福利費，1000 貸，以前年度損益調整1000 借以前年度損益調整，1000貸其他應付款1000

完整的去看一下的，如果不需要做的話，我給你回復這個分錄干什么

好的老師我明白了！那如果我僅僅是2022年多計提了管理費用——職工福利費 1000元，那么現在2023年了能不能告訴我從頭到尾包括到企業所稅匯算清繳時所有調整的記賬憑證到底怎么寫？

借應付職工薪酬、福利費，1000 貸，以前年度損益調整1000 借以前年度損益調整，1000 貸利潤分配未分配利潤1000

那企業所得稅匯算清繳時是不是還要調增，那調增時做的會計分錄是什么呢？