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請教老師我司是一個小規模納稅人,有一個大食堂做食堂提供餐食(自己采購原料)、也有的專門提供餐食服務,食堂內面積有一部分拿來做檔口承包給其他(自然人)老板,公司和這些檔口老板簽下合同(按營業額的點數扣下管理費(例如營業額不達10萬的按10萬30%的3萬管理費,這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費錢直接到我司賬上,我按合同規定的扣點扣下3管理費款將剩余的7萬返還給自然人老板,幫忙分析一下:這樣業務公司如何做會計分錄,客人在各檔口消費,公司還給客人開餐費發票

2023-02-12 21:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-12 21:34

您好!正在為您解答,請稍后~

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齊紅老師 解答 2023-02-12 21:53

您好!我覺得有一點要分清,就是內部員工工作餐的菜和餐食服務菜要能分開哦 1.給公司員工提供的工作餐。借:管理費用-福利費 貸:應付職工薪酬 支付菜錢時 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 2.專業提供餐食服務。 借:銀行存款 貸:收入 銷項稅 ,同時結轉成本 借:業務成本 貸:存貨(菜等) 3.承包檔口。 收錢并開票3%時 借:銀行存款 貸:其他應付款 收入3%部分 銷項稅 扣3點余款付承包方 借:其他應付款 97%部分 貸:銀行存款 97%部分

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2023-02-12
那你這里首先你采購的話,涉及到買賣合同里面的正常交印花稅,然后你收取的部分相當于是你的營業收入正常交了個增值稅。
2022-09-18
你好,你們是直接對外提供餐飲服務嗎?檔口是個人還是個體工商戶?
2022-09-14
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