1月公積金是當月扣的。社保不是在，2.15之前報稅了才扣嗎？

社保一貸方余額在應付職工薪酬可以 公積金沒有余額才對

其實你這樣做可以的 發工資再扣除 應付職工薪酬貸方余額就是計提的吧

可是發工資發分錄做了，

老師，不知道哪里出了問題，其他應收款-個人社保科目余額是負數，

你們工資當月發當月的嗎 是的話就應該是社保的余額

是當月發當月的

那就是你把公積金的扣除就可以了 剩下的就對

公積金扣除的分錄也做了

那就不對 你完整的分錄怎么做的

計提1月工資：借銷售費用-工資15675.74 管理費用-工資14339.33 貸應付職工薪酬--職工工資30015.07 計提1月社保公積金：借：管理費用-社保 1624（公司社保） 銷售費用-社保918.03 貸應付職工薪酬---社保2542.03 借：管理費用-公積金 1800（公司公積金） 銷售費用-公積金 1200 貸應付職工薪酬--

公積金3000 發1月工資：借應付職工薪酬-職工工資 30015.07 貸：其他應收款-個人社保 1150.49 其他應收款-公積金 3000 應繳稅費-個稅 400.94 銀行存款 25463.64 扣1月公金：借管理費用-公積金1800 銷售費用-公積金1200 其他應收款-公積金 3000 貸銀存6000

扣1月公金：借管理費用-公積金1800 銷售費用-公積金1200 其他應收款-公積金 3000 貸銀存6000 個人負擔的社保沒有支付 其他應付款社保1159.49 有余額 其他的沒有了

個人負擔的社保沒有支付怎么寫分錄，

不寫了 下個月支付在做支付的就可以

支付社保：借應付職工薪酬-社保（公司） 其他應收款-個人社保1150.49，貸銀行存款，這樣嗎?

對的 是這么做的 是的

老師，我把這筆分錄做進去，發現應付職工薪酬里面余額剩下公積金金額，說明公積金可能有問題，不是應該公積金無余額嗎？

借管理費用-公積金1800 銷售費用-公積金1200 其他應收款-公積金 3000 貸銀存6000 這里管理費用和銷售費用應該是應付職工薪酬公積金3000

噢噢，我按照計提在寫了， 現在明白了，謝謝老師