你好老師，因為我們是代理記賬公司，客戶給的單子是社保單位承擔759.76，個人承擔180.98，實際發到員工卡里的工資是4967；對于這個業務，計提工資時如何計提，發放工資時又如何做賬，按實際到卡的工資和社保是否應該繳納個稅，個稅如何做賬，又怎么計算呢，謝謝老師

老師好，有高新技術企業的老師嗎看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發人員的應發工資，第二列是管理人員的應發工資數，第三列是個人負擔部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發工資數， 第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發人員的公司承擔部分，第二列是管理人員的公司承擔部分，第三列是個人承擔部分， 第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發人員公司承擔部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔部分的公積金，第三列是個人承擔部分的公積金， 最后是繳納個稅時的會計科目，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行， 這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業是高新技術企業，2019，2020年，2021年，經過審計過的，這個會計科目應該怎么處理呢？ 謝謝

老師您好，請問代理記賬人員使用的金蝶賬無憂類財務軟件的費用是誰承擔的？是代理記賬會計個人還是每個企業分別承擔？謝謝老師

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發費-風機濕簾測試-人工費用-社保費4547.84，(研發部門公司承擔部分) 借:管理費用-社保3829.76，(管理部門公司承擔部分) 借:應付職工薪酬-應付社會保險費3388(個人承擔部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個是2022年11月的記賬憑證， 現在2023年3月份，把它沖了，然后再做個正確的，財務軟件用的是2007年企業會計準則，具體的會計科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發費-風機濕簾測試-人工費用-社保費4547.84，(研發部門公司承擔部分) 借:管理費用-社保3829.76，(管理部門公司承擔部分) 借:應付職工薪酬-應付社會保險費3388(個人承擔部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個是2022年11月的記賬憑證， 現在2023年3月份，把它沖了，然后再做個正確的，正確的跟這個一模一樣，財務軟件用的是2007年企業會計準則，具體的會計科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝