老師，但是他11月份做了付款的，然后12月收到發票后，并沒有計入到管理費用啊，而是掛的預付賬款。我覺得，她在12月收到發票了，不應該在11月補做預付賬款這筆啊，而是應該直接在11月支付的這筆下面掛進管理費用啊。

像她這種做的，又沒計入費用，又沒攤銷的，我現在應該怎么處理她這筆賬？

12月份做管理費用 你看下現在預付賬款有余額的吧

是的，預付賬款這筆金額還是掛著的。因為，她沒計入費用，也沒做攤銷的。但是12月份的賬都已經結了，稅也已經報了。現在在做2023年1月份的賬了

借以前年度損益調整 貸預付 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

老師，是不是應該在12月收到發票的時候，就應該計入費用了？

對的，是的，是這么理解的。

老師，在當月支付的，不管是在當月的幾號支付的，都是從當月開始攤銷嗎？就是這種支付一年期的費用，預付賬款攤銷這種

看看這屬于這個月的費用才對，只要屬于這個月的費用就可以做

老師，我想問的是，在當月支付的，不管是在當月的幾號支付的，都是從當月開始攤銷嗎？之前的會計，像做的支付一年期的費用這種，都是直接計入到的預付賬款。再從支付的當月開始攤銷金額，攤銷一年

你好，我回復了不是嗎？他屬于這個月的費用嗎？屬于這個月的費用你就攤銷，如果不屬于這個月的費用就不需要攤銷，比如你支付了，下半年的房租，你做預付賬款掛賬就可以到根據所屬期權責發生制七月份才開始分攤 屬不屬于這個月的費用，你能判斷嗎？車險的你買來的車上了保險，這個就屬于當月的費用就可以做費用

老師，之前的會計，先付款，是先做的付款的賬。收到發票后，款是11月付的，發票是12月收到的。也是計入的預付賬款。按理說，不是應該直接計入費用嗎？我下午問她，她說，費用她是之前就做了的。但是，你不付款，怎么可能會計入費用呢？

不付款咋不能做費用 企業根據權責發生制 只要發生了就可以做 和付款沒關系 你如果根據付款做費用不就是收付實現制了