可是1月份紅沖，那這50萬在12月份開票了，企業(yè)所得稅這里不用交嗎，還是說直接不做這50萬的主營業(yè)務(wù)收入的分錄

需要正常繳納的，它屬于2020年的收入。

那我不是白交了企業(yè)所得稅？因?yàn)檫@個(gè)本來是要作廢的發(fā)票

你在做暫估成本的就可以的

就是說我直接做多50萬的成本去？那后面還要做什么處理，不可能這50萬一直這么掛著吧

匯算清繳的時(shí)候調(diào)增，你有其他的發(fā)票嗎？沒有其他的發(fā)票就得交稅。

如費(fèi)用的發(fā)票能不能取得，或者是能不能做一部分工資。

沒有多的發(fā)票了，意思就是說哪怕是這個(gè)發(fā)票是1月份要紅沖的，12月份的時(shí)候也只能交企業(yè)所得稅了是不是，沒有成本票就沒其他辦法

那如果我1月份在開具50萬的發(fā)票，因?yàn)槲以?月份紅沖了50萬，會(huì)不會(huì)開的這50萬跟紅沖的50萬抵消？然后不算我1月份的收入？

對(duì)的，是的。不屬于的，還是屬于12月份

是報(bào)稅的時(shí)候申報(bào)表會(huì)自動(dòng)抵減嗎？還是要自己手動(dòng)操作？

你好，紅沖，然后再開正數(shù)一，正數(shù)一，負(fù)數(shù)是零，直接抵扣了申報(bào)的數(shù)據(jù)，不用填寫。

那如果我1月紅沖了，正數(shù)發(fā)票2月甚至3月4月5月來開的話，還有開票的金額不一樣，可能多過50萬，可能少過50萬，是不是也一樣可以抵扣，這個(gè)沒有說必須得當(dāng)月紅沖單月開具正數(shù)發(fā)票才有效吧