當初會計申報每個季度企業所得稅時候，那個營業收入和財務報表不一樣，填錯了但是我們一直虧損的，所以沒有交稅，現在匯算清繳按財務報表正確的來填寫的，就可以了嗎，不需要另外調整報錯了的嗎

1.季報時需要交稅8000，但是房屋租賃費沒開發票，不能稅前扣除，我現在就需要把房屋租賃費調出來對嗎？要不納稅調整時還需要補稅對嗎？ 2.我現在申報企業所得稅時，填寫營業成本時，隨意填寫一個數，只要成本大于收入就行，然后我納稅調整時再交稅，可以嗎

老師。個人所得稅企業查賬征收。銷售額沒有達到30萬。我在做收入的時候需要把1%的稅款分離出來嗎？因為申報經營所得稅的時候，不用交的增值稅轉入到營業外收入里面去了，但是經營所得稅申報里面沒有單獨的填寫行。之前申報的時候都是把成本調少了。

老師你好，工廠有部分廠房出租，收到租戶給的租金，合同上約定了，需要開發票需要給稅點給我們，人家不需要發票就收據就可以。那一直也沒開發票，沒做租賃收入處理，報稅不也就沒計收入了嗎。那如何處理的更合理呢，是要開發票嗎，那就是多一個增值稅對吧，還有房產稅是不是就按照租賃收入的12%交稅吧。還是不開票，報稅時，在未開具發票那一欄填個租金收入的金額就可以？不然只有支出，沒有收入，是不是不合理？但交稅又增加了企業負擔

廠房租金每月3萬元，一年36萬，按月支付，合同里面未約定開具房租費發票。房租費目前不能入賬存在幾個問題： 1.租賃合同不是入賬的依據，公司收到房東以個人名義開具的房屋租賃發票才能計入成本。如果不開發票的話，到時候稅務查到會被納稅調增的，因為房東偷稅漏稅了，有真實案例的。 2.如果只讓房東開個收條，這個租金可以入賬，但是不能企業所得稅前扣除的。目前公司沒有取得發票，這個廠房租金就不能計入成本，也不能稅前扣除，就是不能減少企業的利潤?。入賬意義不大。 3.租金沒有發票，如果對公賬戶支付了應該入賬，匯算清繳的時候納稅調增。 4.如果公司沒有支付款項給這個職工，暫時不處理入賬。辛苦老師幫我分析一下以上幾點我理解的對嗎？