Q
甲公司為生產的需要，2021年12月20日購入一臺生產用的設備，取得的增值稅專用發票注明的價款為20萬元，增值稅1.8萬元，以銀行匯票的方式結算，該設備與當天投入使用，預計使用10年，凈殘值率為2%，采用直線法計提折舊；2022年1月份，甲公司銷售商品開具的增值稅專用發票注明價款為50萬元，增值稅6.5萬元，該批商品的成本為20萬元；當月對2021年12月20日購入生產用設備的增值稅向稅務機關申請抵扣，稅務機關審核通過并予以抵扣當月應納增值稅；不考慮其他因素，根據上述資料回答下列問題：（1）編寫甲公司購入生產用設備的會計分錄，并說明該設備計提折舊的開始時間（簡要說明理由）。（2）計算2022年1月份，甲公司計提該生產用設備的折舊金額（要求書寫計算過程）。（3）編寫2022年1月份甲公司銷售商品的相關會計分錄。（4）根據上述資料，計算2022年1月份，甲公司應納增值稅的金額。問題是完整的，我都等了快一個小時了
2023-01-11 18:44
2023-01-11 18:52
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1借:固定資產200000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18000 貸：其他貨幣資金-銀行匯票218000 該設備計提折舊的時間為2022年1月份，理由：當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月開始計提折舊。當月減少的固定資產，當月照提，從下月開始不提折。 2采用直線法計提折舊，每月的折舊額=20*（1-2%）/(10*12)=1633.33 3借：銀行存款565000 貸：主營業務收入500000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）65000 借：主營業務成本200000 貸：庫存商品200000 4 2022年1月份，甲公司應納增值稅的金額=65000-18000=47000
您好，有疑問的地方您可以再提出來，期待您的好評哦，祝您生活愉快！