老師，財務報表是自己報自己的對嗎？總分公司都是分開報，只有季報的時候合并在一起

老師，我是頭一個月做這種賬務處理，總分公司歸屬一個稅務局歸，是不跨市縣的，兩公司相隔距離1公里 我們總公司往分公司調(diào)撥了庫存分別掛的其他應收款及其他應付款，這種一直這么掛賬是否可以？

對的 然后匯算清繳的時候匯總申報

老師第2個問題，兩公司的調(diào)拔往來掛的其他應收應付長期這么掛的數(shù)額增大是否可以？ ①總公司調(diào)出庫存庫存，減少借方其他應收款，貸方其他應收款 ②分公司調(diào)入庫存，借方庫存，商品貸方其他應付款 這樣科目是否正確？

往來只要不超三年就沒事 盡量不要做庫存調(diào)撥的 可以單獨做表統(tǒng)計

不做調(diào)撥，那分公司的庫存能怎么增加呀？ 我們分公司沒有銀行往來賬戶，所以開不進來發(fā)票只有總公司開進發(fā)票以后往分公司調(diào)撥 三季度錢我們兩公司都是分別獨立核算的，所得稅及賬務處理都是分開的 但是分公司不享受，小微企業(yè)按25%繳納所得稅有點太高了，所以第四季度進行了一個合并所得稅處理 分公司一直就是沒有進貨發(fā)票，不知道該如何處理

因為分公司報收入，就得結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個成本不知道怎么增加，否則的成本是負庫存的

這個做調(diào)撥的話獨立核算的稅局會讓你做收入的 所以單獨做個表統(tǒng)計

老師就是備案前備案后，我們這增值稅都是單獨申報，所有的收入都是獨立申報的，只是財務報表不知道怎么做，而且他的調(diào)撥庫存沒做過，這個月剛開始，如果我不做調(diào)撥的話，分公司就沒有庫存，結(jié)轉(zhuǎn)不了成本 不做調(diào)撥硬結(jié)轉(zhuǎn)合并報表的時候，倒是不產(chǎn)生影響，但是分開的財務報表，分公司的財務報表利潤表，營業(yè)成本就會是負數(shù)

你可以暫估入庫的 等后期自己買的入庫之后就可以沖減暫估的然后再按照發(fā)票來做

老師，暫估入庫發(fā)票一時半會兒也不會有，經(jīng)理開不進來 我現(xiàn)在只能掛調(diào)撥，然后其他應收款其他應付款，等分公司收到錢以后轉(zhuǎn)到總公司，按現(xiàn)金處理掛往來沖平賬戶，只有這種方法能不能行啊？

同學你好 這個可以的

表面上看來是屬于分公司作為代銷，這樣是符合稅法嗎，沒做過這樣的業(yè)務，不知道如何處理？

同學你好 獨立核算的還是非獨立核算的

三季度前兩公司是獨立核算，第四季度是非獨立核酸 因為三季度前總公司享受小微分公司享受小微，所以進行了s局備案，四季度開始非獨立核算，這樣總分公司合并在一起就能享受小微企業(yè)

同學你好 對的 是這樣的哦 就是不能分開享受

老師，那我這個總分公司調(diào)撥庫存就可以掛其他應收，其他應付往來，然后用現(xiàn)金入賬平賬可以嗎？