沒有計提，

那你這應付職工薪酬無故出來了，是不可以的了

計提工資嗎？我工資計提的， 借管理費用-應付職工薪酬 貸應付職工工資

嗯對，那這樣就可以的了

可是之前年度的，我發放工資的時候，個人的社保沒有怎么扣掉，

個人的社保，是在應發工資里邊的

我交社保，做了分錄是 借管理費用-社保 其他應收款-社保 貸銀行存款 發放工資的時候可以 借:應付職工薪酬5000 貸銀行存款5000

我現在如何調整呢

現在其他應收款社保借方有余額

把其他應收社保放在管理費用

借管理費用 貸其他應收款社保嗎

嗯對是這個意思的

這樣管理費用不就增加了

對，相當于個人社保的部分

我知道放在工資里面，但是就是忘了，現在不知道怎么辦

所以說啊，你相當于忘記計提了，只算了工資，所以才補提的

個人社保的部分我還沒有計提在工資里面

借:管理費用-應付職工薪酬 貸其他應收款-社保

我以為要年度損益調整

老師，我寫的分錄對嗎？補完計提，還需要做其他的嗎？