老師，公司沒有什么業(yè)務，這個月就只計提工資，還有用現(xiàn)金支出1300的招待費，分錄是不是這樣寫？和月底做的結轉對不對？ 招待客戶支出 借：管理費用-業(yè)務招待費1300 貸：庫存現(xiàn)金1300 計提職工工資 借：管理費用-工資3500 貸：應付職工薪酬3500 月底做結轉： 借：本年利潤4800 貸：管理費用-業(yè)務招待費1300 -工資3500

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會計。由于上個月我交接的那個人做賬小數(shù)點寫錯，導致制造費用多計提了585000，管理費用多計提313826.31，銷售費用少計提1173.69，原材料少計提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務成本4710610.06=主營業(yè)務收入4879745-利潤160000-管理費用-財務費用-銷售費用-稅金及附加。 本月結轉的庫存商品3379295，上月結余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務成本 負（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負值。我們公司沒有產成品單價，主營業(yè)務成本是根據：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務成本是不是虛增了管理費用銷售費用上個月的差額，這個月是不是應該沖銷這個數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負的，請老師指教

老師，我在米廠，請問采購的大米禮盒計入了庫存商品，之后用于了領導招待，怎么記賬，是視同銷售，借管理費用-業(yè)務招待費 貸主營業(yè)務收入 和銷項稅 嗎

老師請請問下物流公司買的酒，做了庫存商品。月底是結轉在管理費用業(yè)務招待費還是主營業(yè)務成本里面？

老師你好，請問購酒是招待用的直接做業(yè)務招待費還是庫存商品在轉費用？