借管理費用福利費貸、應付職工薪酬福利費 借，應付職工薪酬福利費貸銀行存款。

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。

老師，請問一下，公司總經理的工資一直是每個月計提并零申報，那么現在申報12月份的，需不需要把去年所有零申報的月份的工資填上去呢

你好，發放的次月申報個稅的。

沒有發放的應該是零申報。

那么，如果今年二月發放，申報金額就是超過了60000，扣除數才10000，那么不是要繳稅？

是的，需要交稅的屬于2023年的收入。

老師，請問一下建筑勞務公司正式員工只有2個人，其他都是臨時工，怎么成立工會呢

公司成立工會的條件如下： 1、企業已經開始投產，依法應由會員大會或者會員代表大會民主選舉各級工會委員會； 2、若公司有會員二十五人以上的，應建立基層工會委員會； 3、少于二十五人的，可單獨建立或者聯合建立基層工會委員會。工會成立流程分為成立工會籌備組、提出建會申請、登記和發展會員、劃分工會小組或分工會、民主選舉第一次工會會員代表大會代表、民主推薦提名候選人、第一次工會會員（代表）大會的準備、召開會員（代表）大會正式選舉、將選舉結果報上級工會審批、刻制印章、制作名牌等十個步驟。 具體如下： 1、成立工會籌備組：工會籌備組由企業黨組織廣泛征求職工群眾和有關方面的意見后確定；尚未建立黨組織的企業，由上一級工會廣泛調查了解征求各方意見指導組建籌備組，也可以在上級工會指導下由職工選舉出籌備組成員，籌備組由3至7人組成，籌備組組長負責籌備全面工作； 2、提出建會申請：籌備組成立后，應以書面形式向上一級工會提出建會申請，上級工會在接到企業籌備組組建工會的申請報告后，一般在10日內給予批復；3、登記和發展會員：籌備組收到同意建立工會基層組織的批復后，利用會議、黑板報、廣播、宣傳欄等形式，向職工和經營者廣泛宣傳工會的性質、任務及組建工會的目的意義，組織職工填寫中華人民共和國工會入會申請書和工會會員登記表，經工會籌備組審查符合工會會員資格后，準備發給會員中華全國總工會會員證，已入過會的老會員不再填寫入會申請書，憑工會會員證和會員組織關系轉移證明進行登記； 4、劃分工會小組或分工會：以行政班組或行政科室為單位劃分工會小組，民主選舉工會小組長，職工較多的車間可以建立車間工會委員會（即分工會），民主選舉工會委員會委員和工會主席； 5、民主選舉第一次工會會員代表大會代表：一般會員在100人以下的直接召開會員大會，不需要選舉會員代表，會員在100人以上應召開會員代表大會，工會籌備組根據各工會小組的人數，將會員代表的名額分配到各工會小組（或分會），以工會小組為選舉單位選舉產生會員代表，代表候選人必須獲得選舉單位全體會員半數以上贊成票，經工會籌備組審查后才能確定代表當選資格，并張榜公布，會員在101至500人的，代表為會員的百分之三十至百分之二十，會員在501至1000人的，代表為會員的百分之二十至百分之十，會員在1001至5000人的，代表為會員的百分之十至百分之六； 6、民主推薦提名候選人：籌備組提出推薦首屆工會委員會委員和經費審查委員會（小組）委員候選人的條件，以工會小組或分工會為單位推薦，籌備組根據多數工會小組或分工會的意見，提出候選人建議名單，報經同級黨組織和上級工會審查同意后，提交會員大會或會員代表大會通過，企業主及其合伙人，企業主要負責人及其近親屬不得作為本企業工會委員會委員候選人人選； 7、第一次工會會員（代表）大會的準備：工會籌備工作報告，將首屆工會委員會委員和經費審查委員會委員候選人名單報上一級工會審批，準備首屆工會委員會委員和經費審查委員會（小組）委員候選人簡歷，確定會議日程，制訂選舉辦法，印制選票，準備投票箱，大會會員（代表）名冊，總監票人、監票人建議名單； 8、召開會員（代表）大會正式選舉：工會委員會委員選舉采取差額無記名投票方式進行，工會經費審查委員會委員可以等額選舉產生，參加選舉的人數為應到會人數的三分之二以上時，方可進行選舉，候選人獲得贊成票超過應到會正式代表人數一半方可當選，工會主席、副主席可以由會員大會或會員代表大會直接選舉產生，也可以由新產生的第一屆基層工會委員會選舉產生，工會女職工委員會可以由會員（代表）大會的女會員（代表）選舉產生，也可以由工會委員會提名，交會員大會審議通過； 9、將選舉結果報上級工會審批：工會籌備組及時將首屆工會委員會和經費審查委員會的選舉結果，以書面形式向上一級工會報告，建立黨組織的企業應同時向同級黨組織報告，上級工會和同級黨組織應在一個月內給予批復； 10、刻制印章、制作名牌：基層工會接到上一級工會的批復后，要及時制作并懸掛工會的名牌，并到企業所在地公安部門登記，刻制工會印章，工會組織名稱應為單位全稱后加工會委員會，名牌的規格與企業牌子一致，一般為白底紅字或銅牌黑字，印章文字與牌子相同，按固定規格刻制。

我們只有兩個人需要成立嗎

成不成立都可以的，看你們自己。

主要是成立工會會返公積金

主要是成立工會會返工會經費

你好，反的是工會經費，你問一下你當地稅務局那邊沒有成立的，可以返吧，有些地方可以返還的。

我們交的比較多，所有想怎么才能返

你怎么會交的多，兩個人交的還多。

有臨時工

臨時工，你賬上做了工資嗎？這個是從勞務公司找的，還是你們單位？

我們就是勞務公司