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老師,報增值稅的緊進項稅額,附表二的時候,8b欄和10欄,金額填什么金額?是火車票和飛機票的票價金額,還是什么?

2023-01-09 07:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-09 07:44

您好,填寫的是票面金額換算成不含稅的金額

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快賬用戶8302 追問 2023-01-09 07:45

老師,飛機票是按票價加燃油附加費的和扣除稅額,還是按飛機票的票價金額減去稅額?

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齊紅老師 解答 2023-01-09 07:46

按票價加燃油附加費的和扣除稅額

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快賬用戶8302 追問 2023-01-09 07:46

明白,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-01-09 07:46

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您好,填寫的是票面金額換算成不含稅的金額
2023-01-09
機票火車票抵扣如何填納稅申報表? 4月1日起,增值稅改革再發力,在將制造業等行業16%增值稅稅率降至13%、交通運輸和建筑等行業10%增值稅稅率降至9%的基礎上,進一步擴大進項稅抵扣范圍,將國內旅客運輸服務納入其中.也就是說,4月1日起,納稅人取得的火車票、飛機票、汽車票等客票也可以作為增值稅進項稅抵扣憑證了. 機票火車票抵扣納稅申報表應該填寫進附表二中的第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證. 如果既有專用發票,又有非專用發票,應根據增值稅發票選擇確認平臺的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據自行計算的非增值稅專用發票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行.其中第12行的數據包括增值稅發票選擇確認平臺的全部結果和根據客票自行計算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運輸票據的數量、金額、稅額.
2022-12-08
直接就是發票全部金額減稅額,至于飛機票,只有票價%2B燃油費,才是計算稅額的基數
2023-05-06
你好 是不含稅的呢
2022-10-10
你好!這個是填不含稅
2023-06-07
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