我們是小規模納稅人開出的是3%的專票，收到的進項是6%的服務費發票，關于稅的做賬怎么做呢

借業銀行存款代主營業務收入應交稅費，應交增值稅，你收到的借主營業務成本，貸銀行放款，假設這是一個成本。

啊 沒太懂 我說的是交稅方面怎么做賬

你好，借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，小規模開了3%的發票，開多少交多少，需要正常交稅的不允許抵扣。繳納增值稅的時候， 借應交稅費、應交增值稅 貸銀行存款， 你收到別人的發票加稅合計做賬，借主營業務成本，貸銀行存款

借稅金及附加，貸應交稅費、城建稅、地方教育、教育附加 借應交稅費，貸銀行存款

繳納增值稅的是1月繳納，那我12月增值稅怎么做賬，我是上海的計提稅金三個稅按照什么比例繳納呢

城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%，然后這個可都可以減半，我給你寫的這些都是沒有減半的。

那小規模12月的增值稅怎么做呢 銀行還沒付出去